Программа курса:

Финансовый контроль в рыночной экономике

• Специфические черты государственного финансового контроля. Показатели контроля.
• Классификация государственного финансового контроля. Элементы финансового контроля.
• Дискуссионные вопросы принципов финансового контроля: системности, законности, гласности, эффективности.
• Стандартизация финансового контроля.
• Направления развития государственного финансового контроля в современных условиях.
• Формы финансового контроля: предварительный, текущий, последующий.
• Приемы финансового контроля: расчетно-аналитический и документальный. Информационная база.
• Способы финансового контроля: проверка, обследование, анализ, ревизия. Аудит. Аудиторский контроль.
• Аудит эффективности – новая форма финансового контроля.

Правовые основы государственного финансового контроля

• Вопросы государственного финансового контроля в Конституции РФ. Административная реформа.
• Бюджетное и налоговое законодательство.
• Специальное законодательство, регламентирующее деятельность органов финансового контроля.
• Международные органы финансового контроля.
• Виды финансовых правонарушений и ответственность за их совершение.

Этапы контрольного мероприятия

• Планирование контрольного мероприятия. Проведение контрольного мероприятия. Составление итогового документа.

Ревизия сохранности денежных средств и материальных ценностей

• Ревизия сохранности денежных средств и материальных ценностей. Ревизия кассы: цели, задачи, правовая база, методика проведения, типичные ошибки.
• Ревизия кассовых операций и операций по лицевым счетам бюджетополучателей: правовая база, методика проведения, первичные бухгалтерские документы, бухгалтерский учет, типичные ошибки.

Проверка правильности и осуществления разных видов расчетов бюджетных учреждений

• Проверка правильности и осуществления средств по категориям расходов.
• Первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, журналы-ордера, бухгалтерская отчетность.
• Проверка правильности отражения в бухгалтерском учете доходов и расходов предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.
• Контроль целевого использования бюджетных средств.

Аудит эффективности как новая форма финансового контроля

• Аудит эффективности как инструмент оценок эффективности результативности и экономичности бюджетных программ и их влияния на социально-экономические положения страны и отдельных регионов. Специфика аудита эффективности.
• Проблемы формирования правовой базы независимых структур. Международный опыт проведения аудита эффективности.

Налоговый контроль

• Основные виды налогового контроля, формы налогового контроля. Комплексные и тематические проверки.
• Плановые и внезапные проверки.
• Предварительный, текущий и последующий контроль.
• Документальные и фактические проверки. Камеральные и выездные проверки.
• Методы налогового контроля. Критерии выбора метода проверки при различных формах контроля.
• Субъекты налогового контроля, их функциональные полномочия. Факторы, определяющие качество и эффективность налогового контроля.
• Система оценочных показателей деятельности налоговых органов. Основы взаимодействия государственных органов в процессе реализации контрольных полномочий.

Финансовый контроль за использованием государственного имущества (казны)

• Финансовый контроль государственной собственности Финансовый контроль за деятельностью государственных и муниципальных унитарных предприятий.

Финансовый механизм противодействия преступным доходам

• Общая характеристика системы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем.
• Типологии FATF. Взаимодействие Федеральной службы по финансовому мониторингу с другими государственными органами по борьбе с латентными финансовыми потоками.
• Необходимость и задачи государственного финансового контроля деятельности резидентов оффшоров и зон льготного налогообложения.
• Таможенный контроль как составной элемент финансового контроля и его роль в обеспечении финансовой безопасности государства.
• Валютный контроль: агенты, задачи, направления.
• Сфера возможных нарушений и система профилактики.
• Деятельность Федеральной службы по финансово-бюджетному контролю по выявлению и пересечению нарушений валютного законодательства.